https://www.youtube.com/watch?v=E4PeTz_Ho80

Подоходный налог в США 

В данном видео я расскажу о подоходном налоге в США. США очень трепетно относится к уплате налогов (вы наверняка могли слышать возмущенные возгласы "я налогоплательщик!" от героев американских фильмов). Американцы требуют от страны защиты их интересов в обмен на налоги. Но если кто-то был уличен в уклонении от налогов, то Америка спросит с него с максимальной строгостью.

Россияне избалованы возможностью не подавать ежегодную налоговую декларацию если имеют постоянную работу и один источник дохода. В Америке, как и в большинстве развитых стран, ежегодную декларацию надо подавать всем без исключения. Кто обязан это делать? Вкратце - все, у кого есть SSN (про SSN у меня есть отдельное видео). Все, кто имеет право работать в Америке. Более того, если вы находитесь в стране и работаете нелегально, вам рекомендуется получить ITIN и все равно заплатить налоги, поскольку уклонение от налогов значительно более серьезное преступление, чем нелегальное нахождение в стране (ITIN я также упоминаю в видео про SSN).

Если вы уехали из США не являясь постоянным резидентом или гражданином и перестали получать там доход, обязательство отчитываться по доходам у вас пропадает не сразу и не через полгода отсутствия, как в большинстве стран, а лишь через год, следующий за годом вашего отъезда. Правда, к удержанию зарубежных налогов у лиц, не живущих в Америке и не являющихся налоговыми резидентами применяются отдельные правила, платить, скорее всего, ничего не придется. Гражданину США от уплаты налогов отъездом не отделаться. Многие богачи отказываются от американского гражданства как раз чтобы не платить американские налоги (хотя они и значительно ниже европейских).

Я от многих слышал ошибочное утверждение, что в России налоги платит работодатель, и наивные работники не подозревают как много денег на них уходит, а уж в США все налоги на виду, так честнее и прозрачнее. На самом деле, и в США работодатель платит солидные налоги, которых вам не видно. В первую очередь, пенсионные отчисления и налог на медицинское страхование. На социальную пенсию (очень низкую) начисляются баллы, если к старости баллов не набрал - ничего не получишь. На государственное медицинское страхование можно рассчитывать только если имеешь очень низкий доход, иначе плати из своего кармана. Самая дешевая медицинская страховка стоит примерно 350 долларов в месяц. Но про пенсию и медицину в Америке надо рассказывать отдельно. Социальные налоги не входят в налоговую декларацию.

Подоходный налог работодатель с вас также удержит, исходя из суммарного прогнозируемого дохода за весь год работы. Если по итогам года вы подали декларацию, и выяснилось, что работодатель переплатил, эти деньги вам вернут. Если недоплатил - выставят счет.

Кроме зачисления в штат (форма W2) в Америке распространен найм людей по контракту, как частных предпринимателей (форма 1099). Если вы работаете по 1099, то социальные налоги должны платить из своего кармана. При чем, ежеквартально. При чем, вперед, исходя из прогнозируемого дохода. Зато такой доход позволяет получить налоговый вычет на ваши деловые расходы. Но особенности налогообложения частных предпринимателей, опять же, за рамками этого видео. 

В налоговой декларации вы обязаны указать все ваши доходы за год. Не только работу, но и подработки (например, если вы иногда водите Uber или продаете что-либо на ebay). Также доход от инвестирования: дивиденды, продажа акций или процент по банковскому вкладу. Все банки, инвестиционные компании и фирмы, обеспечивающие подработку должны предоставить вам по окончании года отдельную форму 1099 для отражения в вашей декларации. Если доход был наличными без договора, такую форму для себя придется заполнить самому. Налогообложению подлежит доход как в США, так и за рубежом. Есть особенности с декларацией дохода, полученного за рубежом до переезда в США (статус Dual Residentship Alien). Отдельно надо декларировать наличие банковских счетов за рубежом и факт обладания криптовалютами.

Налоговая ставка в Америке прогрессивная. Чем больше зарабатываешь - тем больше процент налога. Пороги ставок меняются каждый год, сейчас покажу актуальные. Нарастает налог плавно. Нет таких случаев, как в Европе: вам повысили зарплату, но получать вы стали меньше, потому что подоходный налог стал гораздо выше. Важно, что повышенная ставка налога применяется только к сумме за порогом. Допустим, от 0 до 50 тысяч налог 10 процентов, а от 50 - 20. Если вы получили 100 тысяч, налог будет не 20 тысяч, а 10 процентов от 50 - 5 тысяч за первую часть плюс 20 от 50 за вторую, то есть, 10, итого 5 плюс 10 равно 15 тысяч.

Как снизить налоги в Америке? Об этом пишут толстые книги и изучают это всю жизнь. Но, вкратце, способа 2: снизить свой облагаемый налогом доход перейдя в иной класс налогообложения или запросить налоговый вычет. 

В первом способе самое распространенное - подавать налоги с супругом или супругой. Для семей пороги ставок другие. Если ваша зарплата в семье примерно одинакова, выгоды не будет. Но если она сильно отличается, есть шанс совокупно попасть в более низкий тариф. Кроме того, можно попробовать снизить налогооблагаемый доход с помощью отчисления денег на добровольную пенсию (traditional 401k, traditional ROTH IRA). Но о пенсии будет отдельный разговор. Еще можно купить медицинскую страховку или завести специальный банковский счет, с которого можно оплачивать только медицину или иные необходимые расходы, вроде проезда до места работы (HSA, FSA). По всем таким отчислениям предел суммы в год законодательно ограничен, а добраться до этих денег в случае нужды будет сложно. Также если вы переезжаете в США по работе, это имеет смысл делать с учетом прогнозируемого дохода до конца года (т. е., во второй половине года): если доход вышел ниже порога, вы заплатите меньше налога и получите больше денег.

Во втором способе вы можете вычесть из налогооблагаемой базы некоторые расходы в течение года. В этом также может помочь подача совместно с супругой. Кстати, гражданский брак тоже считается. Более того, даже пара друзей, живущих под одной крышей могут подать совместную декларацию на основании совместного хозяйства. Супруги могут жить и раздельно. В случае совместной подачи, суммы, на которые можно получить вычет по отдельным статьям будут выше. Вычеты можно получить на детей (не все расходы, но, например, платежи за детский сад), на медицину (если вы платили не с доналоговых денег), на образование, на благотворительность (смотрите у меня видео про Гудвил, я потом еще буду про это рассказывать). Есть и другие важные статьи расходов, подлежащих налоговому вычету, обязательно узнавайте, как ваши крупные покупки могут отразиться на налогах! Например, я рассчитываю на солидный вычет за платеж по ипотеке. Деньги, уплаченные в тело кредита, вычету не подлежат, а вот процент банку подлежит. 

Как же подавать налоговую декларацию? 
Нужно отправить свои документы в IRS электронно (более предпочтительный вариант) или на бумаге. Форма большая и сложная, может насчитывать сотни страниц (правда, большинство из них выйдет пустыми). Подать декларацию можно сразу после завершения календарного года до 15 апреля следующего. Бывают отсрочки, но чем раньше, тем лучше. Есть способы облегчить заполнение налоговой декларации. В интернете полно фирм и частников, которые этим занимаются. Но тут надо понимать разницу: человек может быть бухгалтером (сертифицированным или нет) и помочь вам оптимизировать ваши налоги, или "подготовщиком налогов", который лишь переносит в декларацию предоставленные вами данные. Подготовщики тоже бывают сертифицированные IRS (несущие ответственность за корректный перенос в декларацию ваших данных) и просто случайные люди.

Но мой выбор - компьютерная программа. В свой первый год я перепробовал несколько сервисов, и остановился на самом популярном - TurboTax (он наиболее корректно учел мой статус двойного налогового резидента и позволил получить наибольший вычет). По хорошему, надо их каждый год сравнивать, но заполнение декларации даже в программе занимает несколько часов. TurboTax можно использовать онлайн, а можно купить на диске (в Костко такие каждый раз в конце года такие продают). Цена одна, я всегда использовал онлайн версию. Кстати, о цене. Все сервисы имеют бесплатную версию. Но использовать ее можно только в самом простом случае: одно место работы, никаких подработок или доходов от инвестирования. Но на каждом шаге заполнения декларации настойчиво предлагают заплатить. В основном, за аудит вашей декларации живым человеком. 

Отдельно подаются (и отдельно оплачиваются - если вы пользуетесь помощью) декларации по федеральным налогам и налогам штата. Если в течение года вы переехали в другой штат, то надо будет заполнить декларацию для каждого. Нюансы налогообложения в каждом штате свои, порой они сильно различаются и включают что-нибудь уникальное. Например, в Калифорнии вы должны платить местные налоги длительное время после отъезда (в большинстве штатов вы прекращаете платить сразу). Дополнительно могут удерживаться налоги более мелких территориальных единиц: каунти и города, но они обычно входят в налоговую форму штата.

За рамками рассказа осталось очень много всего, относящегося к налогам. Но большая часть не охваченного относится к особенностям очень низкого или очень высокого дохода. Надеюсь этот общий обзор вам помог, а ссылку на ТурбоТакс я оставлю в описании.

https://turbo.tax/ws65wgyk